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小微企业税务贷的金融科技商业模式与案例分析|小微信贷系列

2019-09-18 17:57:52   原文来源:中国财经观察报

 文 | 舒典 品钛研究院

朱黎、姜莉、宋元文、微众税银公司对本文有贡献

小微企业“融资难、融资贵”的根本原因在于其和银行业金融机构之间的信息不对称,近年来各类电商交易、物流数据、线上流水等数据产生,为小微企业的赢得银行贷款提供了破冰的可能。品钛等金融科技公司从数据维度、信贷效率、运营成本等多方面与银行展开合作,另一方面也为金融行业小微信贷业务的发展提供了助力。

在近年来这些线上化的数据当中,税务数据无疑是财务关联性强、欺诈难度大、覆盖率最高的优质数据。一个企业的纳税规模可以很好的反映出公司的体量,在行业中的地位,如果能够掌握纳税相关的开票数据,更加可以看出企业的经营范围变更、上下游关系等动态数据。

9月10日,《上海证券报》发布品钛研究院(微信ID:PINTECAcademy)专栏,原文标题《运用金融科技实现“以税定信”》,品钛研究院经授权后发布。本文以税务数据场景为研究场景,分析了税务贷参与者的商业模式、实操过程中存在的问题与发展方向。

目录

1.银税贷的官方探索

2.税务场景下三类商业模式与案例分析

2.1银行直通税务局平台

2.2金融科技公司搭建第三方数据通道(如微众税银)

2.3电子发票平台的尝试(如百望、航天信息(22.18 -1.29%,诊股))

3.总结

1银税贷的官方探索

早在2015年,国家税务总局下发《中国银行(3.60 -0.55%,诊股)业监督管理委员会关于开展“银税互动”助力小微企业发展活动的通知》,提出了“银税互动”概念,让小微企业通过税务数据进行信用证明,无抵押无担保地获得贷款。

政策的用意非常好,一方面希望解决小微企业因缺乏抵押物难以获得信贷支持的难题,将信贷资金流向业绩好、纳税好的小微企业;另一方面希望增加银行贷款中优质小微企业信贷的比例,优化了银行信贷结构。同时,银税互动将纳税信用与企业融资发展有机结合,使纳税信用成为小微企业的信用资产,在全社会树立了守信激励的价值导向,有力促进了社会诚信体系的建设,有利于形成企业、银行、税务三方共赢的局面。

各大小银行响应号召推出一系列银税贷产品:“税e融”、“云税贷”、“税微贷”、“税易贷”、“税融通”……然而不少银税贷产品都难以良好推行,

但品钛研究院发现实操过程中出现了很多问题:

1.获得税务局数据授权难:并非每个银行都能接到税务局数据,即便在“银税互动”的号召下,地方性税务局常常只为本地城商行开放;同时,很多地区税务部门并不具备数据开放的能力,不少三四线城市的税务部门信息化建设都较落后。

2.各地税务局数据系统差异大:即便与某地税务部门已经有接口,税银贷如果想要跨地区,还需要针对不同地区的税务局进行定制化接口开发,开发成本非常大;

3.税务局数据不标准:在跨地区业务中,各省市税务局的数据格式、统计口径不尽相同,如何统一口径不一的税务报表、如何将税务信息精确解读、并纳入模型等都为此形成障碍。

4.银行风控严格导致成本增加:不少银行在税务数据以外,还会用线下的方式对企业进行“二次评价”,这又使尽调成本陡增。

上海银税互动信息服务平台作为全国首个由政府部门搭建的“银税互动”平台,2017年9月20日创立当天已有46家银行成员。据上海市税务局《2018年度法治政府建设情况报告》显示, “银税互动”平台已经与银监部门、60家在沪银行机构签订合作协议,目前授信总额度达11.10亿元,授信企业数量135家,查询企业数量3563家,贷款余额4.71亿元。总体信贷规模仍然不大。

大量税银贷产品的推出并未改变信用贷的处境,据厦门国际银行股份有限公司旗下博瞻智库统计的73家银行2018年数据显示,在73家银行中,信用贷款占比由高至低分别为股份行(28.85%)、国有大行(27.47%)、城商行(16.35%)和农商行(9.78%)。总体信用贷款占比均很低。

2税务贷的三种商业模式

目前“银税互动”的模式有三种。

2.1银行直通税务局平台

第一种如上,是税务局自建平台与银行合作,针对性地对当地小微企业提供信贷服务。但如上文所述,银行与税务局直连的模式开发边际成本高,常常局限在某地区某几家银行,导致信贷规模有限,全国性的推广能力较差。

2.2金融科技公司搭建第三方通道

一部分金融科技企业开始充当起这一桥梁。以微众税银为代表的金融科技公司,通过建立银税互动平台,在企业授权的前提下为银行提供专业化的服务。近年来,从支持小微企业融资的根源出发,通过数据筛选、挖掘和大数据分析技术,寻求解决银企之间信息不对称的有效途径。以涉税数据为核心,结合工商、司法等数据全面分析企业经营情况,逐渐形成“以税定信”和“互联网+大数据”的小微企业信用评价体系,帮助银行提供信贷决策,帮助小微企业获得银行信贷。

银行客户自然欢迎这样的参与方。银行可以省去自己与税务部门对接开发成本,省去繁琐的税务数据的挖掘、清洗工作——一来,股份制银行、国有银行可以省略这样人力成本高、工程量巨大的环节。其次,对于金融科技技术有限的小银行来说,他们原本可能并不具备能够与税务部门接洽银税贷的能力,也可以凭此开辟一块新业务。有业内人士向品钛研究院表示,对城商行农商行来说,这还是一个完成银行业绩、跨地区运营的一个好渠道。

据微众税银提供数据显示,目前微众税银已累计与30多个省市国税局、150多家银行总行与大型金融机构实现了合作,为超过400万户中小微企业提供“税银服务”,协助银行累积放款额超过2500亿元。

但这种模式仍有一定局限。品钛研究院认为,首先,和银税直通的模式一样,微众税银等公司B端主要客户为银行,而能够被银行覆盖的小微企业属于小微企业的头部市场,长尾客户仍然难以被覆盖;其二,对于银行来说,银行需要依赖金融科技公司的网点,受制于金融科技公司规模。第三,想从根本上解决小微企业融资难问题,单纯依靠税务信用是不够的,仍需不断完善小微企业的信用体系建设,不光是税务数据,还可以根据企业特点整合工商、电信、电商、物流、第三方支付等多个维度的数据,类似于微众税银的玩家在多维度的大数据风控能力,仍然有待提高。

针对以上局限,微众税银联合创始人兼首席商务官曾源在接受品钛研究院采访时表示,目前微众税银的大数据风控能力正实现从专家驱动到专家数据混合驱动到全数据驱动的一种转化,通过多维度大数据风控建立完善小微企业的信用体系建设是微众税银类征信机构正在做的突破。虽然当前在银行税务贷难以实现长尾客户全面覆盖,但未来银行应只是信用科技应用的一个场景而已,更多金融机构将通过信用科技建设实现触角的延伸。

2.3电子发票平台的尝试

第三种玩家:电子发票平台,或许能够在长尾客户中发力。

发票数据是企业财税经营数据的另外一种表现方式,电子开票平台通过对平台内企业开票数据的挖掘分析,为银行等金融机构提供税务贷服务,成为了财税信贷中的重度参与者,比如航天信息旗下的诺诺金服、发票云生态企业百望股份旗下百望金融,而第二梯队的印纸票厂商东港与企业财务SaaS服务商用友、金蝶等近年来也开始加入市场。

航天信息(SHA:600271)是承担电子发票应用试点城市建设系统最多的企业,目前上海、广州、成都等一线城市电子发票开票系统均由航天信息提供,并在金税工程建设中具有不可撼动的优势。百望股份是中国最大的发票云生态平台,也是品钛的合作伙伴,服务了超过1000家集团企业客户、30万家中小企业客户和10万家小微企业客户,今年3月25日获得腾讯家阿里的5.17亿元投资,开票场景显然已经成为市场看好的场景。

发票数字化趋势强劲,通过开票信息可以较精确的推算出企业财税经营状况。有以下几个优势:

1. 发票数据拥有更精准的上下游信息:税务数据中往往只能反映一家企业按年度、月度的税务收支情况,发票则能够通过发票抬头,反应出企业甲方、乙方等上下游信息,从而判断出该企业的固定生意往来稳定性,上升下降趋势等。

2. 发票数据可以动态反应供应链问题:税务数据往往是过去12-24个月的静态数据,而发票数据则可以看到这段时间的动态变化。比如说这家企业一直在给某企业稳定开票,如果忽然开票中止,发票数据可能能预测出供应链上的问题。

3. 发票明细可以反映风险:发票往往有明细,可以由此推算出该企业的经营类目变化、各项开支的是否合理等欺诈风险与经营风险。同时,在为用户进行信贷生命管理时,也可以及时监测异样支出并预警。

由于发票数据为发票云平台的自有标准,百望与航信对数据的利用不再有数据口径不标准、地域限制等制约点,与金融机构的对接方式也更加多样化、长尾化。

平台既可作为联合发布方,与银行共同开发上线产品,比如2017年浦发银行(11.93 +1.02%,诊股)与航天信息·诺诺金服联合发布“浦发银行-诺诺银税贷”,为浦发银行小微企业客户提供信用贷款服务;也可以作为数据源与导流方为银行以及更多金融机构提供企业信用报告作为风控决策辅助。比如百望旗下的小望金科,在与品钛等智能金融解决方案服务商的合作下,为工商银行(5.50 -0.18%,诊股)、交通银行(5.52 +0.00%,诊股)、复兴金服等进行导流与决策辅助。

但缺陷也是明显的:鉴于百望与航信各自平台都不能覆盖全部小微企业企业开票信息,因此在实际运作中仍然会有可能产生优质小微企业在航信、百望盘中缺乏数据,无法贷到款、或者贷不到足够金额的问题。

3总结

税务数据、发票数据是目前小微企业数据源当中财务关联性强、欺诈难度大、覆盖率很高的优质数据。伴随着税务数据近年线上化的过程,银行、税务部门、金融科技税银互动服务公司、电子发票云平台等参与方基于自身优势加入“战局”,差异化的优势与劣势也让各玩家服务了不同维度的小微企业。

小微企业信贷是政策与市场都极大关注的问题,而金融科技的运用,让传统金融线上获客、大数据风控、智能审批等成为普遍。发票与税务数据仅仅是企业信用评价中财税的维度之一,更全面多元化的数据分析才能够让小微企业信贷更精准。品钛研究院认为,随着越来越多线上维度与官方数据源的开放,未来不排除有更多公司获得相关授权,为小微企业信贷添砖加瓦。传统金融机构“不敢贷、不能贷、不愿贷”的问题或许能有如近年个贷发展的质的飞跃。
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